HSA, або медыцынскія ашчадныя рахункі, уяўляе сабой адмысловы выгляд падатковыя шчаснай ашчаднага рахункі, каб дапамагчы вам аплаціць з уласнай кішэні медыцынскіх расходаў, калі ў вас ёсць высокі выліку план здароўя або HDHP. Акрамя таго , што разумны спосаб аплаты за медыцынскія выдаткі , як ваша франшызу , даплаты і сустрахавання , HSAs ўсё часцей выкарыстоўваюцца ў рамках стратэгіі пенсійнага планавання.
Тым не менш, з-за падатковыя преимущества-, ёсць шмат правілаў аб тым, хто мае права пачаць HSA, які можа ўкладаць грошы ў АСД, і што гэтыя грошы могуць быць выкарыстаны для. Калі вы не будзеце прытрымлівацца правілах, вы будзеце губляць падатковыя перавагі і абавязаны дадатковыя штрафы.
Якім Апусціць АСД Мае падаткі?
Калі кіраваць HSA правільна і прытрымлівацца ўсіх правілах IRS, вашы грошы HSA з'яўляецца:
- Не абкладаюцца падаткам, калі вы зарабляеце яго і пакласці яго ў АСД.
- Не абкладаюцца падаткам, як ён расце.
- Не абкладаюцца падаткам, калі вы бераце яго з HSA плаціць за медыцынскія выдаткі.
Вось як гэта працуе. Грошы, якія вы паклалі ў свой HSA з'яўляецца падаткам. Калі ваш працадаўца уносіць свой уклад у ваш HSA, што грошы не ўлічваюцца як даход, так што вы не плаціце падаткі на яго, альбо.
Працэнтныя і інвестыцыйныя даходы ў вашым HSA растуць падаткаў адкладзенае, як яны гэта робяць у ІРА. Так як вы не плаціце падаткі на прыбытак кожны год на працэнты, вы захоўваеце больш гэтага цікавасці ў рахунак, і кошт расце хутчэй.
Калі вы бераце грошы з вашага HSA для аплаты кваліфікаваных медыцынскіх расходаў, вы не павінны плаціць падатак на прыбытак на яе. Аднак, калі вы бераце грошы з вашага HSA, але не выкарыстоўваць яго для медыцынскіх расходаў, вы павінны будзеце заплаціць падатак на прыбытак на яго плюс 20 працэнтаў штрафу ў (раней гэта будзе 10 працэнтаў, але Закон Даступнага сыходу павялічыў яго да 20 працэнтаў).
Пасля таго, як вы паварочваеце 65 гадоў, правілы трохі адрозніваюцца. Калі вы знаходзіцеся на Medicare , вы не можаце ўнесці свой уклад у ваш HSA больш. Тым не менш, вы можаце выкарыстоўваць грошы, вы захавалі ў вашым HSA. У адрозненне ад раней вы звярнуліся 65, вы можаце выдаткаваць свае грошы HSA на ўсё, што вы хочаце, і вы не будзеце мець 20% штраф. Тым не менш, вы павінны будзеце заплаціць падатак на прыбытак на зняцці HSA, не выкарыстоўваецца для медыцынскіх выдаткаў. Калі вы бераце грошы з вашага HSA і выкарыстоўваць яго для кваліфікаваных медыцынскіх расходаў , вы не плаціце рэгулярныя падаткі на прыбытак на ім; гэта зусім не абкладаны падаткам.
Хто Прымальныя для HSA?
Вы маеце права пачаць і ўнесці свой уклад у HSA, калі вы соответствуете ўсім гэтым патрабаванням:
- Вы ахоплены кваліфікаваная HDHP (гэта азначае , што высокі франшыза план аховы здароўя , які адказвае франшызы і патрабаванне з уласнай кішэні , устаноўленыя IRS для HSA-кваліфікаваных планаў, і што нічога , акрамя прафілактычнай дапамогі не пакрывае да франшызы задавальняюцца - гэта значыць, вы будзеце плаціць поўны кошт наведвання офіса, а не толькі даплат , пакуль вы не сустрэлі вашу франшызу).
- Вам не трэба дадатковае, больш традыцыйнае, медыцынскае страхаванне.
- Вы не на Medicare.
- Ніхто не можа прэтэндаваць на вас як у залежнасці ад іх падатковай дэкларацыі.
- У вас няма агульнага прызначэння
Як гэта атрымаць грошы ў HSA?
Вы можаце ўносіць грошы ў ваш HSA самастойна, ваш працадаўца можа ўносіць грошы ў ваш HSA, ці іншы чалавек можа ўносіць грошы ў ваш HSA. Тым не менш, агульная сума штогадовых узносаў ў вашым HSA абмежаваныя. Межы змены кожнага года і залежыць ад узросту і ці маюць ахоп або сямейны ахоп HDHP самастойна толькі.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Self-толькі ахоп ва ўзросце да 55 | $ 3,400 | $ 3450 |
| Ахоп сям'і ва ўзросце да 55 | $ 6750 | $ 6850 |
| Self-толькі ўзрост пакрыцця 55 + | $ 4,400 | $ 4450 |
| ўзрост сям'і ахоп 55 + | $ 7750 | $ 7850 |
Калі HDHP медыцынскага страхавання праз вашу працу, ваш працадаўца можа ўнесці свой уклад у ваш HSA.
Акрамя таго, многія працадаўцы ўсталяваць вылікі з заработнай платы, так што вы можаце лёгка ўнесці частка кожнай зарплаты непасрэдна ў АСД. Калі ўклады HSA зроблены такім чынам, вы пазбегнеце як падатак на прыбытак і падатак на заработную плату (FICA), у той час як не-зарплатныя ўнёскі ў АСД толькі выліку для мэт падатку на прыбытак.
Калі ваша медыцынская страхоўка не праз вашу працу, ваш працадаўца, верагодна, не будзе ўдзельнічаць. У гэтым выпадку, большасць людзей робяць аўтаматычныя штомесячныя ўнёскі ў іх HSA. Тым не менш, ваша фінансавае ўстанова таксама дазволіць вам зрабіць аднаразовы ўнёсак у ваш HSA, калі вы аддаеце перавагу такі падыход.
Вашы HSA сродкі павінны быць з захавальнікам HSA, які можа быць банк, крэдытны саюз, або брокерскія паслугі. Магчымасць мець свае грошы ў брокерскай рахунку азначае, што ён можа быць інвесціравана на фондавым рынку, калі вы выбіраеце гэты варыянт, зарабляючы прыбытак ад інвестыцый, а не проста цікавасць (інвестыцыі схільныя рызыцы, таму некаторыя людзі аддаюць перавагу больш нізкія даходы - і нізкі рызыка - гэта ісці разам з захаваннем сродкаў HSA ў банку або крэдытным саюзе).
Вы можаце быць у стане фінансаваць свой HSA з размеркаваннем ад вашага традыцыйнага або Roth IRA. Размеркаванне павінна быць зроблена непасрэдна папячыцелем ІРА папячыцеля HSA і дазваляецца толькі адзін раз у вашым жыцці. Больш падрабязна аб гэтым з публікацыі IRS 969 ці вашага фінансавага кансультанта.
Як і з ІРА, вы можаце ўнесці свой уклад у ваш HSA па красавік 15 - га чысла наступнага года. Напрыклад, калі вы мелі пакрыццё HDHP ў 2017 годзе, але не Макс-па-за вашых HSA 2017 года узносаў у канцы года, вы можаце зрабіць дадатковы ўзнос у 2017 годзе вы рыхтуеце вашыя падаткі на 15 красавіка 2018 года.
Што я магу патраціць грошы на HSA?
Грошы ў вашым HSA вамі. Вы можаце выдаткаваць яго на што вы хочаце. Тым ня менш, калі вы хочаце , каб пазбегнуць выплаты падатку на прыбытак і пені па ёй, вы будзеце прымаць толькі размеркаванне ад вашага HSA плаціць за права медыцынскіх выдаткаў.
Прымальныя медыцынскія выдаткі ўключаюць у сябе выдаткі на медыцынскае абслугоўванне ваша медыцынская страхоўка не аплачвае, але маюць права быць прыняты ў якасці выліку на вашых федэральных падаходным падаткам. Гл усяго спісу ў IRS Публікацыі 502 , але вось кароткі агляд:
- Ваша медыцынскае страхаванне франшызы, даплат і сустрахавання.
- Рецептурных прэпараты. За лічыльнік лекі , як Тайленол ня мае права , калі ў вас ёсць рэцэпт для яго. Медыцынская марыхуана ня мае права , нават калі ў вас ёсць рэцэпт і знаходзяцца ў стане , у якім ён быў легалізаваны.
- Стаматалагічныя выдаткі, такія як чысткі зубоў, прафілактыка і пломбы. Аднак, чыста касметычная стаматалогія , як адбельванне зубоў не мае права.
- Вочныя іспыты, карэкцыя гледжання хірургія, акуляры, кантактныя лінзы і расходныя матэрыялы для кантактных лінзаў да тых часоў, як акуляры або кантакты выкарыстоўваюцца ў медыцынскіх мэтах, як карэкцыі гледжання.
- Грудная прыналежнасць.
- Дыябетычныя прыналежнасці.
- У прабірцы выдаткаў апладнення.
- Альтэрнатыўная медыцынская дапамога ваша медыцынская страхоўка можа не пакрыць такія як іглаўколванне лячэння, хиропрактики і медыцынскай дапамогі, якія прадстаўляюцца практыкуючым хрысціянскай навукі.
- Прэмія для COBRA працягу вашага медыцынскага страхавання, медыцынскага страхавання вашага мужа або медыцынскага страхавання вашых утрыманцаў.
- Прэмія для доўгатэрміновага страхавання па догляду (з улікам абмежаванняў).
- Прэмія медыцынскага страхавання ў той час як вы атрымліваеце дзяржаўную кампенсацыю па беспрацоўі.
- Калі вы 65 гадоў і старэй, прэмія для Medicare частцы A, B і D, або Medicare Advantage. Тым ня менш, Medicare страхаванне дапаўненні (Medigap) не правамоцныя выдаткі.
Нават калі ваш HSA тэхнічна індывідуальны рахунак, вы можаце выкарыстоўваць яго, каб заплаціць за права медыцынскіх расходаў вашага мужа і вашых падатковых утрыманцаў, а таксама.
У некаторых выпадках, вы можаце ўзяць размеркаванне падаткаў бясплатна з вашага HSA аплаціць медыцынскае страхаванне. Тым не менш, правілы строгія і гэта дапускаецца толькі ў наступных выпадках:
Што яшчэ мне трэба ведаць?
Вам трэба падаць дадатковую форму падатку, форму 8889 , любы год вы, ваш працадаўца, ці хто - то іншы ўносіць свой уклад у ваш HSA. Нават калі ніхто не спрыяў вашай HSA, вы павінны падаць форму 8889, калі вы знялі грошы з вашага HSA.
Банк або брокерская, што вы выкарыстоўваеце ў якасці папячыцеля HSA будзе пасылаць вам дзве падатковыя формы кожны год. Форма 5498-SA пакажа ваш ўклад HSA за год. Форма 1099-SA будзе паказваць зняцце з вашага HSA на працягу года (калі ў вас ёсць).
Вам неабходна захаваць дастатковую дакументацыю, што вы марнуеце любыя канфіскацыі HSA на прымальных медыцынскіх выдаткаў. Калі IRS аўдыт вашага вяртання, вы, магчыма, прыйдзецца вырабляць такія рэчы, як законапраекты лекара, медыцынскага страхавання тлумачэнне льгот формаў і квітанцый для рэчаў, як раствор для кантактных лінзаў і бінты.
Думаючы гульнявую сістэму, скачучы ў HDHP на працягу некалькіх месяцаў, так што вы можаце ўнесці свой уклад каштуе ўсяго года безнаяўнаму грошай у HSA, толькі скакаць таму з HDHP праз некалькі месяцаў? Не турбаваць. IRS мае перыяд тэставання, які доўжыцца з снежня гэтага года вы ўзялі вылік праз увесь наступны год. Калі вы не падтрымліваеце пакрыццё высокай франшызы плана здароўя на працягу ўсяго перыяду тэставання, вы страціце падатковыя льготы і можа быць падвергнутая пакараньню. Аднак, калі вы плануеце падтрымліваць пакрыццё HDHP, вам не трэба турбавацца аб перыядзе тэставання.
Так што, калі вы зарэгіструецеся ў HSA-кваліфікаванага плана ў снежні 2017 года, і вы збіраецеся працягваць мець HSA-кваліфікаванага плана на працягу ўсяго 2018 года, вы дазволілі зрабіць поўныя 2017 года і 2018 гады ўзносы ў ваш HSA. Але калі спыніць ваша HDHP залічэння ў сярэдзіне года ў 2018 годзе, вы павінны дадаць суму, якую вы свой уклад у ваш HSA на працягу першых 11 месяцаў 2017 года на свой даход у 2018 годзе, а таксама дадатковы 10-працэнтны падатак.
Рэформы і HSAs Рэспубліканскага аховы здароўя
Рэспубліканскія заканадаўцы і адміністрацыя Трампа былі намеры аб адмене і замене Аса ў 2017 годзе, нягледзячы на тое, што не спраўдзілася. За час, толькі часткай ACA , якая была адмененай з'яўляецца індывідуальным мандатам штрафам, і што адмена не ўступіць у сілу да 2019 года .
Але большасць прапаноў замены Рэспубліканскага ACA патрабуе падвышанай ўвагу HSAs, у тым ліку больш высокіх межаў узносаў, прыслабіўшы кіруючыя прынцыпы прымальнасці з пункту гледжання таго , хто можа ўнесці свой уклад, і падатковыя льготы , каб дапамагчы людзям фонду HSAs. Нічога не змянілася, аб правілах HSA на дадзены момант, але тыя прапановы, якія могуць усё яшчэ быць разгледжаны ў будучыні.
крыніцы:
HealthCare.gov Чытайце Закон аб Care Даступнага.
Унутраная падатковая служба. Бюлетэнь Internal Revenue 2018-10 . 5 сакавіка 2018.
IRS Публікацыі 969 і 502.
26 Збору законаў ЗША § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Дэпартамент фінансаў ЗША Resource Center Пытанні і адказы. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx