Так, калі вы працуеце малы працадаўца; Можа быць, у будучыні У адваротным выпадку
Закон Даступнае сыход патрабуе толькі працадаўцаў прадастаўляць паслугі медыцынскага страхавання-работнікам , якія працуюць не менш за 30 гадзін у тыдзень, калі ў іх ёсць 50 або больш супрацоўнікаў . Але 96 працэнтаў працадаўцаў ў ЗША маюць менш за 50 чалавек, і, такім чынам, не патрабуецца, каб прапанаваць перавагі для здароўя сваіх работнікаў.
Многія з іх робяць, вядома. Па дадзеных апытання , праведзенага Transamerica Цэнтр здароўя даследаванняў у жніўні 2015 года, медыцынскае страхаванне прапануе 61 адсоткаў прадпрыемстваў з менш чым 50 супрацоўнікамі (хоць гэта можа быць высокай ацэнка, Нацыянальная федэрацыя незалежнага бізнесу аналіз паказаў , што толькі 29 адсоткаў прадпрыемстваў з колькасцю менш за 50 чалавек прапаноўвалі ахоп ў 2015 годзе).
Малыя планы медыцынскага страхавання групы маюцца ў кожным штаце, і працадаўцы з менш чым 25 чалавек можа мець права на атрыманне малога бізнэсу аховы здароўя падатковага крэдыту, у залежнасці ад сярэдняга даходу сваіх супрацоўнікаў і колькі прэмій аплачваюцца працадаўцам.
Але як наконт людзей , якія працуюць для ўсіх малых прадпрыемстваў , якія не прапаноўваюць паслугі медыцынскага страхавання? Яны павінны выкарыстоўваць індывідуальны рынак медыцынскага страхавання, дзе яны могуць набыць пакрыццё праз абмен медыцынскага страхавання , або па-за біржай (субсiдыi не прадастаўляюцца па-за біржы).
Пакрыццё расходаў працадаўцы дазволена ў 2017 г.
Для планаў , набытых у асобна ўзятым рынку (ці пазабіржавы), то абітурыент-у адрозненні ад працадаўцы, нясе адказнасць за выплату страхавых узносаў, хоць субсідыі (якія фактычна з'яўляюцца падатковымі крэдытамі ) даступныя ў абмен на чалавек , якія кваліфікуюць на аснове ад іх даходу.
Але першыя правілы рэалізацыі ACA забароненыя працадаўцы кампенсуючы работнік для індывідуальнага медыцынскага страхавання на рынку.
Сітуацыя змянілася ў 2017 годзе, у адпаведнасці з Законам 21-га стагоддзя лечыць (больш падрабязна ніжэй), але давайце паглядзім на тое, як правілы былі інтэрпрэтаваныя да 2017 года:
Сам ACA пакінуў гэтае пытанне некалькі адкрыты для інтэрпрэтацыі, але IRS пасля было разгледжана пытанне непасрэдна, і штраф за невыкананне быў круты: акцызны падатак у памеры $ 100 у дзень, у адпаведнасці з дзеючым работнікам.
Гэта можа быць як $ 36500 у год у выглядзе штрафу для кожнага работніка, для якіх працадаўца пакрывае індывідуальнае медыцынскае страхаванне. Правілы былі прызначаныя ўступілі ў сілу ў студзені 2014 года, але пераходная праграма дапамогі была ўведзена ў дзеянне, што мусіць затрымацца штраф да ліпеня 2015 года.
Па сутнасці, тое, як IRS інтэрпрэтаваны ACA статут, кампенсуючы супрацоўнік на асобныя рынкавыя прэміі разглядаліся як «план выплат працадаўцы.» Такія планы могуць быць групы медыцынскага страхавання рынкавых рэформаў, у тым ліку забарона на жыццё і гадавых лімітаў дапаможнікаў , а таксама патрабаванне аб тым , пэўны прафілактычны догляд пакрывацца без якіх - небудзь выдаткаў для абітурыента .
Прычым, IRS спецыяльна удакладніла, што планы выплат працадаўцы не можа спалучацца з індывідуальнымі планамі медыцынскага страхавання на рынку ў мэтах выканання патрабаванняў па рэфармаванні рынку. Гэта справядліва незалежна ад таго, што рынкавых рэформаў у ПМА сапраўды ставяцца да iндывiдуальных планах рынку, а таксама ўсе новыя індывідуальныя планы на рынку прадаецца без жыцця або гадавых лімітаў выгады, і з тымі ж перавагамі прафілактычнай дапамогі, як планы аховы здароўя ў малых групах.
Там не было нічога папярэджанне працадаўцаў ад прадастаўлення сваіх супрацоўнікаў павышаць або падаткаабкладаемай бонус замест прадастаўлення дапамог па медыцынскаму страхаванню.
Але падатковыя шчасныя выгады ад групы медыцынскага страхавання і механізмаў кампенсацыі здароўя не былі даступныя для выкарыстання ў мэтах пакрыцця работнікаў асобных медыцынскага страхавання.
Першая спроба Дазволіць Кампенсацыі Ня Прапусціце: HR 5447 Закон, Малы бізнес аховы здароўя дапамогі
HR 5447, двухпартыйнай заканадаўства вядомы як Закон малога бізнэсу дапамогі аховы здароўя ў 2016 годзе, будзе мець зрабіць гэта законна для працадаўцаў пакрыць да $ 5130 у год у асобных медыцынскіх рынку страхавых узносаў для работніка, і да $ 10260, калі палітыка ахоплівае работніка сям'я (гэтыя сумы будуць індэксавацца з улікам інфляцыі).
HR 5447 быў прыняты Палатай прадстаўнікоў у чэрвені 2016 года, і атрымаў падтрымку амерыканскай Гандлёвай палаты і шматлікіх невялікіх адвокации бізнес арганізацый. Але ён спыніўся ў Сенаце.
Бюджэтнае кіраванне Кангрэсу ЗША вызначылі, што HR 5447 не будзе «ніякага ўплыву на дэфіцыт федэральнага бюджэту над 2016-2026 перыяду.» Грошы пакрываюцца работнікам за медыцынскае страхаванне будуць да выліку падаткаў, што прыводзіць да зніжэння падатковых паступленняў у федэральны. Але федэральны ўрад не павінна было б забяспечыць прэмію субсідый для абмену залічаных, чые працадаўцы вырашылі пакрыць свае прэміі.
Дваццаць першага стагоддзя Закон Лячэння Пропускі ў 2016 годзе, дазваляе Кампенсацыі Пачынаючы з 2017 года
У снежні 2016 года, HR34 21 Акт стагоддзя Лячэння, быў падпісаны ў закон прэзідэнтам Абамам. Заканадаўства далёка ідучымі, але адна з змяненняў, гэта заключалася ў тым, каб дазволіць прадпрыемствам з менш чым 50 супрацоўнікаў, каб усталяваць Кваліфікаваныя Малы Працадаўца аховы здароўя Пакрыццё расходаў Дамоўленасці (QSEHRA).
Калі малы бізнэс не прапануе план групавога медыцынскага страхавання, QSEHRA дазволіць бізнэсу кампенсаваць работнік, ня абкладаны падатак, для некаторых ці ўсіх выдаткаў на набыццё індывідуальнага рынку медыцынскага страхавання, або пазабіржавы (калі план набываецца на біржы, работнік можа мець права на атрыманне прэміум субсідыі ў абмен, але кошт QSEHRA ўлічваецца пры вызначэнні даступнасці пакрыцця, а сума субсідый ACA памяншаецца на сумы, якую работнiк атрымлівае ад працадаўцы праз QSEHRA).
Выкарыстанне QSEHRA, максімальная сума, якую працадаўца можа пакрыць складае $ 4950 для пакрыцця аднаго супрацоўніка, і 10 000 $ для пакрыцця сям'і (гэта на 2017 год, кошт індэксуецца ў наступныя гады). Максімальная сума кампенсацыі таксама размеркаванае па месяцах, таму працаўнік прыняты на працу ў сярэдзіне года будзе мець права толькі на прапарцыйную суму максімальнага гадавога кампенсацыі.
Хто дапамагае Правілах Новага Кампенсацыі?
Для супрацоўнікаў, якія працуюць для малога бізнэсу, якія не прапаноўваюць медыцынскую страхоўку, наяўнасць прэміяльных субсідый у біржах залежыць ад даходу, нароўні з памерам сям'і і коштам пакрыцця ў раёне заяўніка. У цэлым, субсідыі прадастаўляюцца ў большасці выпадкаў, калі даход хатнія гаспадаркі заяўніка не перавышае 400 працэнтаў ад узроўню беднасці.
Калі вы ў цяперашні час атрымліваеце прэмію субсідыю (прэміі падатковага крэдыту) у абмене, і ваш працадаўца пачынае кампенсуючы прэміі пад QSEHRA, абмен субсідыя будзе паменшаная на суму кампенсацыі працадаўцы.
Але калі вы не маеце права на прэміум субсідыі ў абмен (ці, калі вы, але вырашылі купіць ахоп па-за біржай, дзе субсідыі не даступныя), A QSEHRA можа напрамую прынесці карысць вам, калі ваш працадаўца вырашае скарыстацца гэтай опцыяй.
Дробныя працадаўцы не абавязаны кампенсаваць страхавыя ўзносы, гэтак жа, як яны не абавязаныя прапанаваць групавое медыцынскае страхаванне пры АСЕ. Але QSEHRA дазваляе дазволіць ім магчымасць кампенсаваць работнік для медыцынскага страхавання, як частка іх пакета ўзнагароджанняў работнікаў.
Прэміі быць пакрыты ў асобна ўзятым рынку, які меў значна больш зменлівыя прэміі, чым невялікі рынак гурта за апошнія некалькі гадоў. Некаторыя прыхільнікі QSEHRAs адзначаюць, што яны могуць спрыяць большай колькасці людзей паступаць у індывідуальным / ахоп сям'і, у выніку чаго дадатковую стабільнасць у асобна ўзятым рынку.
Можа Вялікія Працадаўцы Пакрываць Індывідуальныя Прэміі рынку?
Дзеючыя правілы не дазваляюць буйным працадаўцам пакрыць асобныя рынкавыя прэміі работнікаў. Працадаўцы з 50 або больш работнікаў, занятых поўны працоўны дзень абавязаныя прапанаваць групавога медыцынскага страхавання (набываецца ў страхавой кампаніі або самозастрахованными), каб пазбегнуць працадаўцы мандата няўстойку Аса, і яны сутыкаюцца з яшчэ больш крутыя меры пакарання, як апісана вышэй, калі яны кампенсаваць работнікам асобных рынкавых прэмій.
Але ў кастрычніку 2017 года, прэзідэнт Trump падпісала распараджэнне, што ў канчатковым выніку можа прывесці да расслабленым правілах па гэтым пытанні. Выканаўчы загад не мяняе правілы сама па сабе, так як ён проста накіроўвае розныя федэральныя ведамствы, каб «разгледзець пытанне аб прапанове правілы», якія будуць выконваць розныя задачы.
Адной з такіх задач з'яўляецца пашырэнне выкарыстання механізмаў кампенсацыі здароўя (HRAs) і забяспечваюць вялікую гнуткасць у іх выкарыстанні, у тым ліку «дазваляе [я] HRAs, якія будуць выкарыстоўвацца ў спалучэнні з Негрупповым пакрыццём.»
Такім чынам, аддзелы працы, фінансаў, аховы здароўя і сацыяльных службаў і можа распрацаваць новыя правілы, каб дазволіць выкарыстанне HRAs буйнымі працадаўцамі (магчыма, усе працадаўцы, або, магчыма, да вызначанага ліку супрацоўнікаў). Прапанаваныя правілы павінны прайсці праз нармальны працэс нарматворчасці, што ўключае ў сябе публічнае апавяшчэнне і каментар перыяд. Але калі завершаны, яны будуць мяняць правілы ў дачыненні да выкарыстання HRAs для кампенсацыі асобных рынкавых прэмій.
Усё гэта яшчэ ў паветры, так як мы яшчэ не ведаем, што будзе ў правілах, якія мяркуецца, будуць прапанаваныя. Істотнае значэнне мае пытанне аб тым, ці будзе працадаўцы выканаць патрабаванне працадаўцы мандата, кампенсуючы ўсе або частка асобнага рынку прэміі работніка, а таксама ці будзе кампенсаваны ахоп павінен адпавядаць мінімальным патрабаванням з пункту гледжання ўзроўню выгод, якія яна дае.
Але ў той час як дэталі ўсё яшчэ незразумела, сапраўды здаецца, што правілы ў дачыненні да працадаўцаў рамбурсирующих індывідуальнага здароўя рынку страхавых узносаў, верагодна, будзе больш мяккім пры Адміністрацыі Трампа.
крыніцы:
Congress.gov, HR34 - 21 Закон стагоддзя Лячэння. зацверджаны 12/13/2016
Бюджэтнае кіраванне Кангрэсу ЗША, Закон HR5447 малога бізнэсу аховы здароўя Relief 2016 года.
Служба ўнутраных даходаў, Працадаўца Дамоўленасць Health Care.
Служба ўнутраных даходаў, малы бізнес ахову здароўя Падатковага крэдыт і крама Marketplace.
Transamerica Цэнтр здароўя даследаванняў, абследавання: Кампаніі Навігацыя Мандат Медыцынскае страхаванне , снежань 2015 года.
Белы дом Офіс прэс - сакратара. Прэзідэнцкім указам садзейнічання медыка - санітарнай дапамогі выбару і канкурэнцыі Праз Злучаныя Штаты. 12 кастрычніка 2017.