Буйныя працадаўцы павінны прапанаваць даступнае асвятленне, але як што вызначаецца?
У адпаведнасці з мандатам працадаўцы даступнага медыцынскага закона, у буйных працадаўцы (тыя, з 50 або больш эквівалентам поўнай занятасці работнікаў) павінны забяспечваць медыцынскае страхаванне для іх поўнага часу (30+ гадзін у тыдзень) работнікамі або асоба фінансавага штрафу.
Там у шырокі дыяпазон у плане ахопу, што буйныя працадаўцы могуць прапанаваць, але ў мэтах выканання мандата працадаўцы, ахоп павінен забяспечваць мінімальнае значэнне і лічыцца даступным для працаўніка.
Мінімальнае значэнне проста азначае , што план ахоплівае па меншай меры 60 адсоткаў сярэдніх медыцынскіх расходаў для стандартнага насельніцтва, а таксама забяспечыць «значны ахоп» для сыходу і паслуг лекара стацыянара (звярніце ўвагу , што мінімальнае значэнне не тое ж самае , як мінімальна неабходны ахоп , але працадаўца планы, якія забяспечваюць мінімальнае значэнне зрабіць адпавядаюць патрабаванням да мінімальнага асноўнаму пакрыццю).
Але даступнасць з'яўляецца больш суб'ектыўнай мерай, паколькі яна ў значнай ступені залежыць ад даходу чалавека. Як працадаўцы і IRS вызначыць, ці з'яўляецца даступным для супрацоўнікаў план?
Дапушчальнасць Вызначэнне: Працадаўцы Выкарыстанне Safe Harbor Разлікі
IRS лічыць ахоп работніка даступным да таго часу, як частка работніка прэмій для самастойнай толькі ахоп не перавышае 9,56 адсотка ад даходу сям'і работніка у 2018 годзе (гэты працэнт індэксавацца па інфляцыі кожны год, ён пачаў на 9,5 працэнта ў 2014 годзе павялічылася кожны год да 2017 года, а затым некалькі знізілася на 2018 год).
Важна, каб зразумець «сама-толькі" частка гэтага вызначэння. Кошт дадаць членаў сям'і плана работніка не прымаецца пад увагу , калі даступнасць вызначаецца. Усё, што мае значэнне тое, што працаўнік павінен плаціць за толькі іх уласнае пакрыццё. На жаль, члены сям'і не маюць права на прэміяльныя субсідыі ў асобна ўзятым рынку , калі яны маюць доступ да асвятлення ў адпаведнасці з планам працадаўцы спансаваных , які лічыцца даступным для работніка, незалежна ад таго, колькі гэта будзе каштаваць , каб дадаць сям'ю ў employer- аўтарамі плана.
Гэта вядома як сямейны глюк .
Такім чынам, вызначэнне даступнасці даволі проста: калі ахоп ваш працадаўца прапануе будзе каштаваць вам больш, чым 9,56 працэнтаў вашага даходу хатніх гаспадарак у 2018 годзе, гэта не лічыцца даступнымі. У гэтым выпадку, вы павінны мець доступ да прэміум субсідый у абмен, калі вы хочаце купіць індывідуальны план на рынку замест гэтага, і ваш працадаўца будзе затым пры ўмове працадаўца мандату пакараннем смерцю.
Але як ваш працадаўца ведаць ваш сямейны даход? Калі вы працуеце поўны працоўны дзень для вялікага працадаўцы і ваш ахоп заканчвае тым, што па кішэні, у параўнанні з даходу сям'і, ваш працадаўца на кручок штраф, які можа быць значным. І тым не менш, працадаўцы, як правіла, не маюць доступу да дадзеных аб сукупным даходзе хатніх гаспадарак сваіх супрацоўнікаў.
Для вырашэння гэтай праблемы IRS стварыў тры «бяспечная гавань» разлікаў, якія працадаўцы могуць выкарыстоўваць. Пакуль працадаўца прапануе мінімальнае пакрыццё кошту, лічацца даступным, выкарыстоўваючы адзін з бяспечных метадаў гавані, працадаўца не прыйдзецца турбавацца аб магчымых штрафных санкцыях.
сейфе гаваняў
- W2 зарплаты Safe Harbor. Каб выкарыстаць гэты метад, працадаўца павінен пераканацца ў тым, што агульныя выдаткі на медыцынскае страхаванне прэміі работніка на працягу года не перавышае 9,56 адсотка W2 заработнай платы работніка ў 2018. Яны могуць усталяваць прэміяльныя ўнёскі работніка ў памеры даляра за плацежны перыяд ці адсотак ад прыбытку (які можа мяняцца, калі даход работніка змяняецца), але ёсць абмежаванні па карэкціроўцы узносах, у сярэдзіне года, каб ўлічыць змяненні ў даходзе. Так што гэты метад лепш за ўсё падыходзіць для супрацоўнікаў, якія маюць паслядоўную зарплата на працягу ўсяго года.
- Хуткасць палучкі бяспечнай гавані. Каб выкарыстаць гэты метад, працадаўца глядзіць на пагадзіннай заработнай платы работніка па стане на пачатак плануемага года (або мінімальнай пагадзіннай аплаты працы работнік атрымлівае на працягу дадзенага месяца), памнажае яго на 130, і вылічае 9,56 працэнта ад гэтай сумы. Гэты вынік будзе максімальная сума, якую работнiк можа быць абавязаны плаціць за медыцынскае страхаванне на працягу месяца. [Разлік 130-гадзіны выкарыстоўваецца незалежна ад таго, колькі гадзін працы супрацоўнікаў, так як гэта мінімальнае вызначэнне поўнага часу працы.]
У выпадку наёмных работнікаў, узровень заработнай платы бяспечнага метаду гавані проста патрабуе ад працадаўцы, каб забяспечыць прэміум кошт работніка не перавышае 9,56 працэнта ад заработнай платы работніка.
- Федэральны ўзровень беднасці бяспечнай гавані. Гэта бяспечны метад прыводзіць да гавані ў той жа максімальнай патрабаванай прэміі ўклад кожнага супрацоўніка, так як яна заснаваная на федэральнай узроўні беднасці, а не на даходы кожнага работніка. Каб выкарыстаць гэты метад, ваш працадаўца проста павінен пераканацца, што вашыя выдаткі на прэміяльныя не перавышаюць 9,56 працэнта ад федэральнага ўзроўню беднасці.
Для 2018 года, федэральны ўзровень беднасці складае $ 12140 (для аднаго чалавека, які з'яўляецца тым, што выкарыстоўвае гэты разлік). Так што, калі ваш працадаўца выкарыстоўвае гэтую бяспечную гавань, вашыя агульныя выдаткі прэміум для вашага пакрыцця у 2018 годзе не можа перавышаць $ 1161 або $ 97 у месяц. Гэта бяспечны ўзровень гавані, як правіла, прыводзіць да мінімальна магчымага ўзроўню прэмій, што работнікі павінны будуць плаціць за асвятленне, так як большасць работнікаў на поўны працоўны дня зарабіць больш, чым на федэральным узроўні беднасці.
Як выкарыстана Ці IRS ведаць, які метад Safe Harbor Мой працадаўца?
Ваш працадаўца дае справаздачу ў пачатку кожнага года з IRS (і пасылае вам копію), у якім падрабязна пакрыццё, якое было прапанавана да вас на працягу папярэдняга года. Гэта форма 1095-C .
У радку 16 гэтай формы, працадаўца будзе ўвесці код, каб высветліць, які метад бяспечнай гавані (калі такія маюцца), быў выкарыстаны. Коды апісаны ў інструкцыі працадаўцы для формы 1095-C : код 2F азначае зарплату W2 выкарыстоўвалася бяспечная гавань; Код 2G азначае, што федэральны ўзровень беднасці была выкарыстаная бяспечная гавань, і 2H азначае ўзровень аплаты бяспечнай гавань была выкарыстаны.
Дадатковы сямейны даход не залічаны ў методыцы Safe Harbor
Так як ваш працадаўца мае доступ толькі да вашай часткі даходаў вашага хатняга гаспадаркі, гэта ўсё, што будуць прыняты пад увагу, калі ваш працадаўца выкарыстоўвае разлік бяспечнай гавані. А калі выкарыстоўваецца метад бяспечнай гавані федэральнага ўзроўню беднасці, яна заснаваная на ўзроўні беднасці толькі для аднаго чалавека. Калі ваш муж мае дадатковы даход, які не ўлічваецца, калі ваш працадаўца гарантуе, што вашыя ўнёскі не перавышаюць 9,56 адсоткаў ад вашага даходу.
Працадаўцы не абавязаны выкарыстоўваць разлік бяспечнай гавані. Але штрафы за невыкананне мандата працадаўцы даволі стромкі, і працадаўцы, якія прапануюць пакрыццё, як правіла, не хочуць, каб у канчатковым выніку ненаўмысна прапануе пакрыццё, якое не адпавядае рэкамендацыям даступнасці.
Што ж усё гэта азначае для супрацоўнікаў?
Калі вы працуеце поўны працоўны дзень для вялікага працадаўцы, вы, верагодна, прапануецца медыцынскае страхаванне, якое дастаткова недарагі для ўласнага пакрыцця, паколькі працадаўцы звычайна хочуць, каб пераканацца, што яны ў адпаведнасці з мандатам працадаўцы ПМА. Але прэмія можа быць значна больш, калі дадаць член сям'і ў свой план, паколькі працадаўцы не абавязаны зрабіць пакрыццё даступнага толькі для вас, а не для вашай сям'і.
> Крыніцы:
> Cornell Law School, юрыдычны інстытут інфармацыі. 26 US Code 36B, вяртаецца крэдыт для пакрыцця ў адпаведнасці з кваліфікаваным планам аховы здароўя. 36B (с) (2) (С) (I) (II).
> Дэпартамент аховы здароўя і сацыяльных службаў, Канцылярыя памочніка сакратара па пытаннях планавання і ацэнкі. Кіраўніцтва па беднасці HHS для 2018 года. 13 студзеня 2018.
> Службы ўнутраных даходаў. Працэдура Прыбытак 2017-36 .